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診療・介護報酬債権ファクタリング
ファクタリングとは
ファクタリングとは、売掛金を譲渡することで現金化する調達手段のことです。
当社では、主に医療機関の診療報酬、介護事業者の介護報酬および障害福祉事業者の障害報酬（売掛金）を買い取ります。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングの流れ
step1 お客様は弊社に診療/介護報酬債権を譲渡します。step2 弊社は前月・当月の発生済み債権及び翌月の将来発生債権を買い取りますが、それらに掛目（過去の平均月額の70％～90％）を掛けた金額から割引料を控除した金額の合計3ヶ月分を一括で支払います。step3 譲渡人・譲受人の連名で譲渡通知書を社保・国保へ送付します。step4 翌月以降の下旬に社保・国保より、診療/介護報酬が弊社に入金されます。step5 弊社は社保・国保からの入金額より、当初支払額（割引料を含めた）を控除した額と翌月発生する将来発生債権の買取額を支払います。当社のファクタリングの概要
基本条件 （月額 診療/介護報酬の3ヶ月分を流動化すると想定）
期間: 1年
金額: 平均月額請求額×掛目×3ヶ月
掛目: 80％（案件毎に設定）
買取手数料: 年率換算8％（案件毎に設定）
(※実際には、取組時に別途事務手数料を頂戴致します。)譲渡時お支払金額 （実行日を当月末と想定します。）
前月分買取 3000万円×80％ ー （2400万円×8%×1/12） ＝ 23,840,000円
当月分買取 3000万円×80％ ー （2400万円×8%×2/12） ＝ 23,680,000円
翌月分買取 3000万円×80％ ー （2400万円×8%×3/12） ＝ 23,520,000円
以上合計 71,040,000円（月額債権の実質2.4ヶ月弱分の一括お受取）翌月以降支払金額 翌々月分買取 3000万円×80％ ー （2400万円×8%×3/12） ＝ 23,520,000円 受取、清算後お支払金額 （国保・社保からの実際の入金額合計が2800万円と想定）
28,000,000円 ー 24,000,000円 ＝ 4,000,000円
合計: 27,520,000円当社のファクタリングの必要資料
下記の①から⑤までを頂戴できましたら、仮審査させて頂きます。お客様の診療/介護報酬の流動化を検討させて頂くにあたり、主に以下の資料(写)を頂戴し、取り組みの可否、スキーム、掛目、追加担保・保証の内容を決定させて頂きます。
仮審査経過後、実行までに追加資料を頂戴いたします。- ①診療報酬確認資料：確認資料：国保・社保のレセプト(オンライン受領書2年分)、介護給付費請求書・訪問看護療養請求書(2年分)又は保健別請求チェック表(総括2年分)
- ②診療報酬入金確認資料：診療報酬口座振込通知書(国保・社保)(2年分)、介護給付費等支払決定通知書(介護)(2年分)
- ③確定申告書・決算書・消費税申告書等(3期分。税務署の受付印があるもの又は電子申告。別表の全部・BS・PL・販売費及び一般管理費の内訳・株主資本等変動計算書・勘定科目明細の全部・固定資産減価償却明細)
- ④試算表(PL・BS)(今期直近月及び前年同月)
- ⑤病院・施設・ステーションなどのパンフレットまたは概要等
事例紹介
クリニック・検診センター
● 事業リストラクチャリングによる経営改善事例
2018年3月期より経営人材投入、2019年3月期は長年の医業利益（営業利益）赤字から約2億円の黒字転換を実現した
（2017年3月期 医業利益△33百万円 → 2018年3月期 57百万円 → 2019年3月期 181百万円）
地域：関東
事業：診療所・検診センターの運営
拠点：診療所9、検診センター1(現在)
職員：常勤100、パート130
売上：2017年3月期 1,600百万円、2019年3月期 1,650百万円
経常：2017年3月期△160百万円、2019年3月期 70百万円
関与：事業リストラクチャリング支援
施策：
2018年3月期①訪問診療への注力②検査受託の拡大2019年3月期①病床廃止②訪問診察、検査受託検診に注力
結果：
入院診療収入が0に(前年比△218百万円)
医業収入は維持(訪問診療、検査受託、検診)
病床廃止により人件費と材料費を削減
業務改善により数十年ぶりに賞与を支給調剤薬局・介護事業
● 事業リストラクチャリングとパートナーシップ支援による経営改善事例
2018年3月期より経営人材投入、2019年3月期は構造改革進行、2020年3月期はV字回復
医業利益は、△120百万円→160百万円→25百万円と大きく改善
地域：四国
事業：調剤薬局の運営
拠点：調剤薬局9(当社関与)
職員：常勤60、パート40
売上：2018年3月期 1,300百万円、2020年3月期 1,650百万円
経常：2018年3月期△210百万円、2020年3月期 30百万円(営業利益は50百万円)
関与：事業リストラクチャリングとパートナーシップ支援
施策：
不採用事業の切り出し(不動産賃貸業)
残る本業への集中投資(薬局事業、介護事業)
当社・パートナー企業からノウハウ・人員投入結果：
当局事業：当社からの経営人材より業績V字回復
介護事業：パートナー企業からの人材により2期目は大幅黒字病院
● M&A支援、事業再生の実行支援、新病院開設の実行支援・M&Aに係るデューディリジェンス
・事業再生計画の策定と実行に関する支援
・PMI推進(経営会議メンバーとして経営基盤の立て直し、対外折衝等)
・医師・看護師採用支援
・地域連携業務の実行支援
・人事・給与制度の改定・構築、インストール・新病院開設の実行支援(届出関係、行政との折衝等) 他
地域：中国
事業：精神科病院(200床)の運営
拠点：1(現在)
職員：職員130
売上：2017年3月期 514百万円、2018年3月期 500百万円、2019年3月期 465百万円、2020年3月期 500百万円
関与：M&A支援、事業再生の実行支援、新病院開設の実行支援
結果：
経営基盤の構築による経営安定化
旧オーナーからの新オーナーへの円滑な事業承継
医師、薬剤師、看護師、PT、OT、PSW、医事課職員の顕著な採用
